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租赁及保理财税政策深度解读与税收筹划实务操作研讨班6月17-18日

作者:网络发布时间:2017-05-29 02:02 点击次数:

租赁及保理财税政策深度解读与税收筹划
实务操作研讨班
     招生简章                                 
【项目简介】
随着“营改增”方案在全国的推行,保理及租赁企业在经营运作过程中的涉税风险问题逐渐暴露出来。如何规范账务处理、防范会计核算风险; 如何科学筹划,有效降低税收成本,是保理及租赁企业目前亟需了解的问题。此外,“营改增”带给保理及租赁企业财务人员的改变和挑战远非想象中那么简单,企业应高度重视财务人员专业水平的提升,财务人员不仅要了解企业业务模式,同时需要熟悉国家监管制度,会计准则、税法等方面的要求,才能做好财税管理,降低外部监管风险、税务风险。这对于保理及租赁企业财税管理水平的提高有着重要意义。
北京中金济国咨询有限公司作为国内专注于金融领域的咨询培训公司,特别邀请到两位在保理及租赁财税领域拥有多年实操经验的资深专家,针对“营改增”背景下,保理及租赁企业运行过程中暴露出的涉税风险及疑难重点进行深入调研,正式推出《租赁及保理财税政策深度解读与税收筹划实务操作研讨班》课程。本次培训将以保理及租赁企业的业务流程为主线,结合营改增后的税收政策,深入剖析各阶段业务的财税风险与问题,同时辅以真实案例的疑难重点解析,帮助企业财务人员掌握业务全流程财税管理中的重点和难点,规范企业增值税的会计核算和纳税申报,熟悉“营改增“的特殊处理技巧,系统的引导学员应对保理及租赁企业的税务风险。
课程结束后将颁发《租赁及保理财税政策深度解读与税收筹划实务操作研讨班》结业证书。

【特邀讲师】                                                 
符老师
某会计师事务所高级合伙人,全国融资租赁和商业保理财税领域专家,有10多年的融资租赁保理实操经验,为众多租赁保理公司提供财税筹划合规建议。
刘老师
律师、注册税务师、经济师,某税务师事务所副所长。先后地税局、法院担任公职,在税务师事务所、大型电商公司(含关联保理公司、融资租赁公司)等单位任税务高级经理多年,是多家公司的签约税务专家,对财税法理论认识深刻,实务操作经验丰富。做过数十场《营改增及虚开增值税发票风险防范》培训。
发表过《商业保理财税政策小结及开票申报实务》、《融资性售后回租业务财税政策及开票申报实务》、《公司接受外包服务、不动产租赁税收政策及发票实务》等多篇营改增文章,出版有《营改增终极口径》一书。
【课程纲要】
第一节《全面营改增项下保理及租赁财税政策解读及税务处理》
主讲老师:符老师,课时: 6个小时
一、 融资租赁及商业保理的行业特点
(一) 融资租赁的基本情况及业务模式
(二) 商业保理的行业特点
二、 财税基本政策依据
《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税【2016】36号)
(一) 销售服务、无形资产、不动产应税行为的划分注释
(二) 补充:《营业税改征增值税试点有关事项的规定
(三) 跨境应税行为适用增值税零税率和免税政策的规定
(四) 贷款利息不纳入抵扣链条
(五) 总结及案列分析
三、 融资租赁的会计处理及税收鉴定
(一) 直租赁的财税处理
(二) 回租的财税处理     
(三) 融资租赁的其他财税政策
四、 商业保理的会计处理及税收鉴定
(一) 保理公司纳税问题
(二) 保理公司的计税收入
(三) 营改增后,保理行业的税率
(四) 保理企业的利息支出问题
1. 营业税时期税收政策解读
2. 全面增值税时期税收政策解读
(五) 保理合同印花税
(六) 商业保理业务的会计处理及案例解析
(七) 对于债权出卖方
(八) 营改增后,保理业总体税负变化情况
五、 两大行业的共性财税问题
(一) 增值税纳税时间
(二) 关于注册资本和实收资本的概念
(三) 两大行业的坏账准备金会计处理
(四) 坏账损失的税前列支
(五) 跨境融资的利息对外付汇及案例解析
六、 两大行业的纳税申报
(一) 销项税额和进项税额
(二) 广泛的能抵扣的进项税额
(三) 不能抵扣增值税进项的发票
(四) 增值税的纳税申报
七、 增值税发票的相关规定
(一) 取消认证
(二) 红票开具
(三) 已开具增票丢失
八、 企业所得税的一些关键政策
(一) 贷款利息
(二) 业务招待费
(三) 资产折旧问题答疑
(四) 营业外支出
(五) 跨年度报销费用企业所得税
九、 营改增后热点财税问题
(一) 开具发票超出经营范围是否属于虚开?
(二) 营改增后印花税问题汇总
(三) 合同规范文本
 
第二节《保理及租赁业务财税问题解析及纳税申报实务》
主讲老师:刘老师,课时: 6个小时
一、 商业保理概述
二、 商业保理会计处理
根据天津市财政局下发的关于天津市商业保理企业执行《企业会计准则》有关事项的通知及结合《企业会计准则》相关原则撰写
(一) 会计科目设置
(二) 应收账款业务记账规则及实务案列分析
(三) 保理业务财务报表列报
(四) 开设保理专户及应收账款分户账管理
三、 商业保理税务处理
(一) 税收政策
(二) 开票实务案列解析及实操演练
(三) 申报规则
(四) 保理的营业税&增值税处理,地方税务政策解读
(五) 保理营改增变化及应对
(六) 保理业务是金融商品转让还是多种金融服务组合案例分析
(七) 前海国税营改增问答
四、 业务创新的税务处理
(一) 与P2P平台合作
(二) 双保理业务
(三) 融资租赁保理业务
五、 保理企业税务风险
(一) 最大的风险:虚开增值税发票
(二) 发票开具不合规
(三) 申报错误
六、 思考与建议
(一) 会计处理与发票开具、纳税申报的配合?
(二) 佣金收入归为哪类收入?
(三) 利息收入的纳税义务发生时间
(四) 印花税的问题
(五) 融资保理风险准备金的所得税扣除问题
(六) 合同的重要作用
七、 租赁的税务分类及税率
八、 36号文对融资租赁的新变化
(一) 不动产纳入融资租赁对象
(二) 售后回租改按贷款服务征税
九、 融资租赁业务销售额的计算
十、 融资租赁业务的增值税优惠
(一) 人民银行、银监会、商务部批准
(二) 商务部授权的省级商务部门和国家级经济技术开发区批准
十一、 融资租赁的节税效应
(一) 案列分析及实操演练
十二、 融资性售后回租的会计处理
(一) 会计准则的规定及细化
(二) 实务处理的案例解析
(三) 判断租赁的类型及分录
(四) 调整折旧费(未确认售后回租损益分摊)
十三、 融资性售后回租的税务处理
(一) 税收政策
(二) 发票实务
(三) 申报实务
 
【招生对象】
本期课程主要面向商业保理、银行保理、融资租赁及投资、担保、小贷等类金融机构的财务部门从业人员及高级管理人员招生。
【课程时间】2017年6月17-18日,全天授课
【课程地点】北京
【授课方式】实操型面授课程
【课程费用】3800元/人,3人报名可享9折优惠;
费用包括培训费、教材资料费、场地费、专家费、午餐费、证书费。
【主办单位】
北京中金济国咨询有限公司
北京中金济国咨询有限公司是一家聚焦于金融教育培训咨询领域的平台型机构,截止目前,中金济国已累计培训了403家商业保理公司,45 家银行,329家融资租赁公司、小贷公司和担保公司,645家核心企业及融资企业、其他金融机构、律师事务所和会计事务所。
联合主办单位
上海租赁行业综合信息服务与交易平台
【账户信息】
账户名称:北京科瑞帕斯信息咨询有限公司
账号:0200214509200170708
开户行:中国工商银行股份有限公司北京华润大厦支行
【联系方式】
联系人:封先生                      联系电话:15810561440
邮箱:[email protected]     
地址:北京市东城区金成建国5号12层     邮编:100005
【招生程序】
有意报名的学员可提交学习申请表。