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融资租赁管理师专业能力培训认证学习资料

作者:管理员发布时间:2013-04-11 11:40 点击次数:

融资租赁管理师专业能力培训认证学习资料

 

大纲目录

 
第一章 融资租赁特性与企业融资的关系
一、       租赁的特点.... 1
二、       融资租赁的概念... 1
1.              合同法的角度... 1
2.              会计准则的角度... 1
3.              税收的角度... 2
4.              监管的角度... 3
三、       融资租赁的交易特点... 3
1.              融资不见“资”... 3
2.              融物即融资... 4
3.              融资租赁中承租人税收... 4
4.              融资租赁的其他特点... 5

第二章 融资租赁公司的种类与运营条件
一、       融资租赁公司的机构性质的界定... 6
二、       我国有两种融资租赁企业主体... 7
1.              融资租赁公司的属性划分... 7
2.              银监会监管的金融租赁公司运营要求... 7
三、       融资租赁公司的审批与运营要求... 10
1.              融资租赁公司的机构性质... 10
2.              设立条件... 11
3.              公司的筹建与开业... 11
4.              关于分支机构的设立... 11
5.              关于股权比例及股东的规定... 13
6.              经营范围... 13
7.              租赁标的物... 14
8.              关于委托租赁资产的归属和记账... 14
9.              外汇租赁业务的外汇管理... 14

第三章 融资租赁交易结构设计与专业化管理
一、       项目定位... 16
1.              要解决的问题... 16
2.              设计目的... 17
二、       结构设计原则... 17
1.              坚持租赁交易原则... 18
2.              把复杂的事情简单化... 18
3.              可以重复拷贝... 19
4.              利益共享 风险共担... 19
5.              细节设计... 20
6.              科学依据... 20
三、       设计基础... 21
四、       基本共识与基本条件... 23
五、       结构设计... 24
六、       各方权益与责任... 25
1.              租赁公司... 25
2.              承租企业... 26
3.              供货厂商... 27
4.              出资人... 27
5.              租赁经纪人... 28
6.              外贸代理公司... 28
7.              运输公司... 28
8.              保险公司... 29
9.              担保公司... 29
10.            公证处... 29
七、       框架结构及运行说明... 30
1.              融资租赁主结构... 30
2.              沟通与递交材料... 31
3.              寻找担保... 31
4.              提供担保... 31
5.              租赁物件采购... 32
6.              签定融资租赁合同... 33
7.              合同文本公证... 33
8.              租赁公司融资... 34
9.              帐户共管... 34
10.            支付货款... 35
11.            交货... 35
12.            运输服务... 35
13.            财产、运输保险... 36
14.            启动风险监控系统... 36
15.            支付租金... 37
16.            偿还融资款... 37
17.            办理产权转移手续... 37
18.            租赁物回收... 38
19.            物权退出... 38
20.            物件变现... 39
21.            担保公司履行责任... 39
22.            收益分配... 39
八、       安全性分析... 40
九、       收益性分析... 41
1.              IRR 企业内部收益率... 41
2.              ROA  总资产收益率... 41
3.              ROE  权益收益率... 41
4.              成本核算... 42
5.              租金计算... 42
6.              利益精算... 42
十、       流动性分析... 42

第四章 融资租赁业务管理
一、       信用调查... 43
1.              自然人(承租人)信用调查... 43
2.              法人单位(承租人)信用调查... 43
二、       融资租赁项目评审... 44
1.              建立原则... 44
2.              评审组织的职责... 44
3.              融资租赁业务评审内容... 44
4.              评审结果处理... 45

第五章 融资租赁合同管理
一、       融资租赁合同概念... 46
1.              融资租赁合同是一种独立的合同... 46
2.              融资租赁合同的标的物.... 46
3.              出租人提供租赁物供承租人使用... 46
4.              承租人使用租赁物的代价是支付租金... 47
二、       融资租赁合同特点... 47
1.              融资租赁合同涉及三方当事人... 47
2.              融资租赁合同涉及两个或多个合同关系... 47
3.              承租人选定融资租赁合同中的标的物... 47
4.              承租人承担与租赁物所有权有关的一切风险与责任.... 48
5.              融资租赁合同解除但不免除承租人支付租金的义务.... 48
6.              融资租赁合同的租赁期不要求与租赁物的寿命期相当.... 48
三、       融资租赁合同重要条款... 49
1.              当事人基本情况... 49
2.              租赁物条款... 50
3.              租赁物描述... 50
4.              租赁物购买... 51
5.              租赁物交付与安装... 51
6.              租赁物保养与维修... 53
7.              租赁物所有权与所有权保护... 54
8.              租赁物保险... 56
9.              租赁物损失风险... 58
10.            合同终止时租赁物处理... 59
四、       租金... 60
1.              起租日期和租赁期间... 60
2.              租金利率... 61
3.              租金和利息支付... 62
4.              其他应付款... 62
5.              保证金... 63
6.              费用... 63
7.              税款... 64
五、       承租人信息披露义务... 64
六、       承租人违约行为和出租人应对措施... 65
1.              承租人违约行为... 65
2.              出租人应对措施... 65
3.              出租人免责... 66
七、       合同维护... 67
1.              合同整体性... 67
2.              合同修改... 68
3.              合同担保... 68
4.              合同强制执行.... 69
5.              合同转让与继受... 69
6.              合同成立和生效... 70
7.              争议解决... 71
8.              附则... 71

第六章 融资租赁风险管理
一、       融资租赁风险概述... 72
1.              产品市场风险... 72
2.              金融风险... 72
3.              贸易风险... 72
4.              技术风险... 73
二、       承租人引发的风险种类... 73
1.              拖欠租金... 73
2.              混淆友谊和信用... 73
3.              逃避违约罚款... 74
4.              要求不当权证... 74
5.              租赁物被其他债权人执行... 75
6.              将租赁物抵押给银行获取贷款... 75
7.              利用租赁物质量瑕疵影响收益... 75
8.              利用售后服务的瑕疵... 76
9.              承租人管理能力不足... 76
三、       出租人引发的风险... 77
1.              风险管理模糊... 77
2.              透支融资租赁的服务功能... 77
3.              迎合承租人不当要求... 78
4.              物流环节风险... 78
5.              租赁期间租赁物保障... 78
6.              人员因素风险... 78
四、       出卖人或供货人引发风险... 78
1.              产品质量和售后服务瑕疵风险... 78
2.              提前发货和起租日风险... 78

第七章 租金计算
一、       租金定价原理与构成... 79
1.              融资租赁中租金定价原则... 79
2.              全额偿付融资租赁的租金定价... 79
二、       租金计算方法的分类... 79
三、       租金计算方法... 80
1.              年金法... 80
2.              固定利率计算方法... 80
3.              浮动利率计算方法... 81
4.              附加率计算方法... 81
5.              隐含利率计算方法... 82
四、       参算因子的意义和对租金的影响... 82
1.              本金(PrincipalValue):... 82
2.              利率(InterestRate):... 82
3.              还租期数(NoumberofTerms):... 83
4.              租赁余值(FutureValue):... 84
5.              先付与后付... 85

第八章 会计处理
一、       承租人对融资租赁的会计处理... 86
1.              租赁开始日的会计处理... 86
2.              初始直接费用的会计处理... 86
3.              未确认融资费用的分摊... 87
4.              租赁资产折旧的计提... 88
5.              履约成本的会计处理... 88
6.              或有租金的会计处理... 89
7.              租赁期满时的会计处理... 89
8.              相关信息的会计披露... 89
二、       出租人对融资租赁的会计处理.... 90
1.              租赁开始日的会计处理... 90
2.              初始直接费用的会计处理... 90
3.              未实现融资收益的分配... 90
4.              未担保余值发生变动时的会计处理... 91
5.              或有租金的会计处理... 91
6.              租赁期满时的会计处理... 91
7.              相关会计信息的披露... 91

附录资料
附录1、融资租赁业的相关法律法规汇总
附录2、承租人需要向出租人提供的相关资料
附录3、《融资租赁法草案》(三次征求意见稿)
附录4、《金融租赁管理办法》

融资租赁管理师职业培训考试介绍
 
职业教育和职业培训是国民教育事业的重要组成部分,在实施科教兴国战略和人才强国战略中具有特殊的重要地位,是促进经济社会发展和劳动就业的重要途径。《国务院关于大力发展职业教育的决定》提出:“要把发展职业教育作为经济社会发展的重要基础和教育工作的战略重点”,体现了党中央、国务院对发展职业教育的高度重视。职业教育和职业培训的根本任务,就是培养适应现代化建设需要的高技能专门人才和高素质劳动者。因此,职业教育特别是职业培训要从劳动力市场的实际需要出发,坚持就业导向,着力加强劳动者的实际技能,全面提高劳动者的综合素质。
 
融资租赁业在我国发展以有30年历史,经过实践发展证明,这个行业未来发展前景广阔,适宜我国的经济体制,大型设备厂商等大型贸易企业普遍认识到通过融资租赁技术开展贸易往来的重要性。银行.保险.信托.财务.法律.大型贸易企业已争分夺秒开始开发这项融资租赁贸易技术。随着融资租赁行业的快速发展,人才成为行业发展的重要风险控制点,很多公司在企业设立初无法掌握融资租赁交易的操作技术与原则,从而留下风险炸弹。针对融资租赁的交易特性、结构设计、风险管理、租金计算、会计处理等实用技术的总结,鼎银融通管理咨询(北京)有限公司与相关专家在获得人力资源和社会保障部中国就业技术指导中心的授权,开设融资租赁管理师职业培训标准课程,并针对性进行考核,成绩合格颁发融资租赁管理师证书。这项工作的推进充分满足我国职业教育法的规定“再岗人员持证上岗”制度。
融资租赁管理师职业培训与考核内容以实际操作技术为主,充分了解我国融资租赁业的职业操作技能。其中包含,正确认识融资租赁、项目策划与设计、融资租赁合同要点、租金计算原理与会计处理原理等实物技术介绍。通过对以上学习内容的考核,完成以上内容的学习,根据考核结果颁发融资租赁管理师证书。
 
目前我国的融资租赁业监管层分为两个主体部门,属于分类监管,平衡发展阶段。融资租赁管理师考核体系的建设,可以建立我国融资租赁职业人才标准。
该证书可以作为培训学员从业的凭证;同时,也可作为申请职业技能鉴定时,接受过相关职业资格培训的证明。
融资租赁管理师考核分为三个级别依次为,融资租赁管理师(初级)、(中级)、(高级)。
证书获取时间,在考核结束后一个月内出考核结果与证书。
融资租赁管理师名单将在中国融资租赁导航网www.chnleasing.com进行公布,《中国融资与现代租赁业服务贸易指导企业目录》将名单收录,同时汇报相关监管部门。